ООО "ГАРМОНИЯ" ИНН:0326027801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095353 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186991436611075
12104 Запасы на конец предыдущего года14366110752230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236254260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25465085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189351462011335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14620117252315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189351462011335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14620117252315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года568428940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2894113250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5694289411335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2894113352315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13241113250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1132500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4013900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13241117260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117263900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189351462011335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14620117252315
21103 Выручка за отчетный год992418515148020
21104 Выручка за предыдущий год85151480205305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год895217882038538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78820367763652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год972063319482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6331112441653
22203 Управленческие расходы за отчетный год522032500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год325017620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450030819482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308194821653
23503 Прочие расходы за отчетный год620286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443830819196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308191961653
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202187176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18717638
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год423628949020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год289490201615
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год423628940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год289490200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4236)/Стоимость активов (18935) = 22.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89521+0+5220) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4500)/Выручка (99241) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4236)/Выручка (99241) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.43

Индекс Альтмана Z = 4.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники