ООО "СТРОЙТЕРМИНАЛ" ИНН:0326028121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095063 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4051014269318538635572
11504 Основные средства на конец предыдущего года142693185386355720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405101426931853860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142693185386355720
12103 Запасы на конец отчетного года66666108794565910497
12104 Запасы на конец предыдущего года1087945659104971501
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5392000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7512000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77843742024825443950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5302148252439509719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23911000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13669000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6997219641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года972196411064
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173881183968541090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18396854107544880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21439132666123949390060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3266612394939006012284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17427000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14412000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1744714432-198105277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14432-1981052776829
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года417361165435471470316
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11654354714703160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41736116543547140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11654354714703160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7444822637204300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226372043001917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80760981215461914425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9812154619144253537
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года74928000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1552081956862045890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года195686204589144670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21439132666123949390060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3266612394939006012284
21103 Выручка за отчетный год2026126390659614072
21104 Выручка за предыдущий год639065961407211554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174461548735115739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54873511573911191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2815190335450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9033545-16670
22203 Управленческие расходы за отчетный год5246000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2290590335450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9033545-16670
23203 Проценты к получению за отчетный год2018000
23204 Проценты к получению за предыдущий год1366000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1800715491108200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год154911082020870
23403 Прочие доходы за отчетный год491517918941894
23404 Прочие доходы за предыдущий год5042589419800
23503 Прочие расходы за отчетный год45533092130552428
23504 Прочие расходы за предыдущий год309212128341151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285414412-124360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14412-11509-21150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50559100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630927042
24603 Прочее за отчетный год-666000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301513821-12436-2201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13782-12436-2115170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3015000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13782000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3015)/Стоимость активов (214391) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22905)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174461+0+5246) = 12.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22905)/Выручка (202612) = 11.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3015)/Выручка (202612) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 3.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (11.3%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники