ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ" ИНН:0326028379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095206 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102295196
11504 Основные средства на конец предыдущего года30019678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102295196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30019678
12104 Запасы на конец предыдущего года761600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10759781490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1440147615418
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года-710000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5517462919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74629191527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162028004569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3262457016945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172130954765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3562476517023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2652-196340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20052-67260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2642-19624-6716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20042-671610725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43632271911481
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23604114816298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43632271911481
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23604114816298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172130954765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3562476517023
21103 Выручка за отчетный год252431820628003
21104 Выручка за предыдущий год18206280038064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77702989445430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30317435368115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17473-11688-17427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12111-15533-51
22203 Управленческие расходы за отчетный год28130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год81318940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17471-12501-17427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12924-17427-51
23203 Проценты к получению за отчетный год68210
23204 Проценты к получению за предыдущий год21100
23404 Прочие доходы за предыдущий год2178
23503 Прочие расходы за отчетный год8413531
23504 Прочие расходы за предыдущий год12931337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17455-12594-17441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13011-17441-380
24603 Прочее за отчетный год5500
24604 Прочее за предыдущий год31600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17400-12910-17441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13327-17441-380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17400-129100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13327-174410
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-20052-67260
32008 Величина капитала на 31-20042-67160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1740000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1740000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1740000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1740000
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-2652-196340
33008 Величина капитала на 31-2642-196240
36003 Чистые активы на 31-264200
36004 Чистые активы на 31-2004200
41103 Поступления – всего за отчетный год13352729270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5478315340
41193 Прочие поступления за отчетный год7874413930
41203 Платежи – всего за отчетный год13547751010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6428183720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год266681070
41293 Прочие платежи за отчетный год2863444420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-195-21740
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-195-21740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17400)/Стоимость активов (1721) = 1011.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7770+0+2) = 224.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17471)/Выручка (25243) = 69.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17400)/Выручка (25243) = 68.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.606

Индекс Альтмана Z = 90.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.54), рентабельность продукции (69.21%), рентабельность компании (68.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВА-ПРОЕКТ"