Общество с ограниченной ответственностью "Лимин" ИНН:0326028523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77096128 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1234182024132627
11504 Основные средства на конец предыдущего года1820241326271548
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года585620871389265
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20871389265265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7090390738022892
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3907380228921813
12103 Запасы на конец отчетного года14092126361276417972
12104 Запасы на конец предыдущего года12636127641797220393
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52460366670
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6036667069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2730720312138578573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203121385785733946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6311037524684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10375246841416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42554345882781127299
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34588278112729925824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49644384953161330191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38495316133019127637
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4877487748774877
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4877487748774877
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8148716769395075
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года716769395075-1929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302512044118169952
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120441181699522948
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7258174417442154
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1744174421542154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29361247071805318085
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24707180531808522535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36619264511979720239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26451197972023924689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49644384953161330191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38495316133019127637
21103 Выручка за отчетный год31285342598107281573
21104 Выручка за предыдущий год34259810728157321223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16009222165227756422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22216522775642212510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15276120432879525151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1204328795251518713
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63504406138238942
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44061382389424440
22203 Управленческие расходы за отчетный год7390705499726987
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7054997269874051
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153658350009222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58350009222222
23403 Прочие доходы за отчетный год845318744823
23404 Прочие доходы за предыдущий год31874482363
23503 Прочие расходы за отчетный год78332729951262
23504 Прочие расходы за предыдущий год32729951262252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159857427498783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5742749878333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3201155501757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11555017576
24603 Прочее за отчетный год5523133522
24604 Прочее за предыдущий год23133522107
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122322818647004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22818647004-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122322818647004
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22818647004-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1223)/Стоимость активов (49644) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16009+6350+7390) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1536)/Выручка (31285) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1223)/Выручка (31285) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 2.415

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.415<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.91%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лимин"