ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ" ИНН:0326028675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77096660 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года622496058762829
11504 Основные средства на конец предыдущего года612216282952433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года622496058762829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года612216282952433
12103 Запасы на конец отчетного года419236724234
12104 Запасы на конец предыдущего года383242342844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621671223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2611223128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42543460438214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40933821424859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6650395191101043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6531510104377291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года292971311430671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187483067130671
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года355914656726871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года465672687234212
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года355914656726871
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года465672687234212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16153270738290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16153551043500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6650395191101043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6531510104377291
21103 Выручка за отчетный год581315732558971
21104 Выручка за предыдущий год473365897159261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год581315732558971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год473365897159261
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год581315732558971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год473365897159261
23503 Прочие расходы за отчетный год580695716954833
23504 Прочие расходы за предыдущий год470755483355180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год621564138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26141384081
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год621564138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26141384081

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (66503) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58131)/Выручка (58131) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (58131) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.787

Индекс Альтмана Z = 1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "РИТМ"