ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ РУСЬИМПОРТ УЛАН-УДЭ" ИНН:0326029076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77097197 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1234
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2345
11503 Основные средства на конец отчетного года502836496334
11504 Основные средства на конец предыдущего года836496334405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50383843304169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года838433041694457
12103 Запасы на конец отчетного года12677999173509138
12104 Запасы на конец предыдущего года9991735091387698
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9895121130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68519408948213254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94089482132546445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1133201925590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32019255902199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19641198171885223103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19817188522310316472
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20144206552318227272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20655231822727220929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000100001000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000100001000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8179796157134904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7961571349042939
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18179179611571314904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17961157131490412939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19652694746912368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26947469123687990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19652694746912368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26947469123687990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20144206552318227272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20655231822727220929
21103 Выручка за отчетный год44961501965000643477
21104 Выручка за предыдущий год50196500064347722730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30395295842950726682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29584295072668214843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14566206122049916795
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2061220499167957887
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14051156041631013375
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1560416310133758368
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год515500841893420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500841893420-481
23404 Прочие доходы за предыдущий год177307306499
23504 Прочие расходы за предыдущий год227221701299547
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год515291323262427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291323262427-529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103583517380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5835173800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1035835170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год58351700
24603 Прочее за отчетный год19482100082
24604 Прочее за предыдущий год82100082265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21822488091965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22488091965-794
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21822488091965
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22488091965-794
32003 Величина капитала на 3110000100001000010000
32007 Величина капитала на 317961571349042939
32008 Величина капитала на 3117961157131490412939
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21822488091965
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21822488091965
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21822488091965
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21822488091965
33003 Величина капитала на 3110000100001000010000
33007 Величина капитала на 318179796157134904
33008 Величина капитала на 3118179179611571314904
36003 Чистые активы на 3118179179611571314904
36004 Чистые активы на 3117961157131490412939
41103 Поступления – всего за отчетный год50216594526030544896
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49566593436027844896
41193 Прочие поступления за отчетный год650109270
41203 Платежи – всего за отчетный год50423658945897046505
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41316544925028539858
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3667530036003442
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год210888285344
41293 Прочие платежи за отчетный год5230521448002861
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-207-64421335-1609
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-207-16051335-1609

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (20144) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (515)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30395+14051+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (515)/Выручка (44961) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (44961) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.251

Индекс Альтмана Z = 15.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (3.54), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники