ООО "Байкалсофт" ИНН:0326029799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77099411 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151182156
12104 Запасы на конец предыдущего года182156101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года844561637283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616372835847
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62510251777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10251777874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922173709216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года737092166822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922173709215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737092156821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398435095998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350959984710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года523738623021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386230212112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523738623218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386232182112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922173709215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737092156821
21103 Выручка за отчетный год162101751621176
21104 Выручка за предыдущий год17516211760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159531972719578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19727195780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год257-22111598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-221115980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год257-22111598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-221115980
23403 Прочие доходы за отчетный год25918383
23404 Прочие доходы за предыдущий год183830
23503 Прочие расходы за отчетный год41461394
23504 Прочие расходы за предыдущий год4613940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475-24891287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-248912870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1510391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год324-2489896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-24898960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (9221) = 3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15953+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (257)/Выручка (16210) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (16210) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.761

Индекс Альтмана Z = 4.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (1.59%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники