ООО "ГУРМАНИЯ" ИНН:0326029855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77099055 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года271179219
12104 Запасы на конец предыдущего года179219141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281179244
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179244141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281179284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179284181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9794212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9421256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1848572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8572125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1848572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8572125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281179284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179284181
21103 Выручка за отчетный год766513827
21104 Выручка за предыдущий год513827925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год729479675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479675879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3734152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3415246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3734152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3415246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3734152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3415246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3734152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3415246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (281) = 13.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (729+0+0) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (766) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (766) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = 4.134

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.83%), рентабельность компании (4.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники