ООО "САНТЕХКОМПЛЕКТЦЕНТР" ИНН:0326030025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77099606 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21033151771273813207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3123537136766216025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371367662160253800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4918201378658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3123558218936180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5821893618201410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31235582189361820141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58218936182014117675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30589000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7237000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30579-722721212012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7227212120121442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5349054245721200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года542457212000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5349054245721200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года542457212000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4585519694563200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5196945632005241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37396004992114929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600499211492910993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года832411200193770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1120019377181290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31235582189361820141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58218936182014117676
21103 Выручка за отчетный год8168321695631745489
21104 Выручка за предыдущий год32169563174548937849
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6484313395500744059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22539550074405936474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168483013100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9630131014300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8800000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168483013100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год830131014300
23303 Проценты к уплате за отчетный год19449365723385
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9365723385219
23503 Прочие расходы за отчетный год23046765470215
23504 Прочие расходы за предыдущий год647470404213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23306-93001170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91821176410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48871250
24603 Прочее за отчетный год46000
24604 Прочее за предыдущий год118000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23352-9348109570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9348109570690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23352000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9348000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23352)/Стоимость активов (31235) = -74.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6484+0+0) = 25.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1684)/Выручка (8168) = 20.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23352)/Выручка (8168) = -285.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.748

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.746

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.495

Индекс Альтмана Z = -2.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.75), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.98), рентабельность продукции (20.62%), рентабельность компании (-285.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия