ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ" ИНН:0326030120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77099865 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года987963289
11504 Основные средства на конец предыдущего года963289364
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года987963289
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года963289364
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244243796124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437961242070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41332938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332938279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249147117062
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471170622349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347856747351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567473512714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8828405756
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284057561559
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213015990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1599028
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143612351595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12351595813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года356628341595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28341595841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347856747351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567473512714
21103 Выручка за отчетный год399074915851369
21104 Выручка за предыдущий год491585136930681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415424725345201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472534520128602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-163519056168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190561682079
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-163519056168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190561682079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год169042
23503 Прочие расходы за отчетный год83150406
23504 Прочие расходы за предыдущий год150406412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-171815865762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158657621627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121915021585
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15021585725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2937844177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год844177902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2937)/Стоимость активов (3478) = -84.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41542+0+0) = -3.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1635)/Выручка (39907) = -4.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2937)/Выручка (39907) = -7.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.844

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.494

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.025

Индекс Альтмана Z = -4.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-4.1%), рентабельность компании (-7.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "КУПОЛ"