ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС" ИНН:0326030353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93411173 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285530784
11504 Основные средства на конец предыдущего года5307841044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285530784
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5307841044
12103 Запасы на конец отчетного года162216881823
12104 Запасы на конец предыдущего года168818231587
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156422621592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года226215921594
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1495744
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5744197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333540073459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400734593378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362045374243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453742434422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9235-6034-4476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6034-4476-3988
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года621662166108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года621661085345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663943552612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года435526123065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12855105718720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1057187208410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362045374243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453742434422
21103 Выручка за отчетный год80571226915837
21104 Выручка за предыдущий год122691583714859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11018131940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13194161110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2961-92515837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-925-27414859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2961-92515837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-925-27414859
23503 Прочие расходы за отчетный год13338816331
23504 Прочие расходы за предыдущий год38822015250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3094-1313-489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1313-489-384
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3094-1313-489
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1313-489-384

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3094)/Стоимость активов (3620) = -85.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11018+0+0) = -26.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2961)/Выручка (8057) = -36.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3094)/Выручка (8057) = -38.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.855

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.718

Индекс Альтмана Z = -15.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.55), рентабельность продукции (-36.75%), рентабельность компании (-38.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНГИС"