Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур" ИНН:0326030522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93412860 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121612971305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12971305736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121812971311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12971311834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121812971311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12971311834
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года665162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111411141034
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11141034454
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111411141034
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11141034454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93117226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117226318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93117226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117226318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121812971311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12971311834
21103 Выручка за отчетный год13378163
21104 Выручка за предыдущий год781630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18061169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год611690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4717-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4717-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17-60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4717-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5515-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (1218) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (180+0+0) = -26.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (133) = -35.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (133) = -41.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 5.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (13.1), коэффициент текущей ликвидности (13.1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-35.34%), рентабельность компании (-41.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сибирь Тур"