ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН" ИНН:0326030628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93413775 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2278257328903530
11504 Основные средства на конец предыдущего года2573289035303919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2278257328900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2573289085300
12103 Запасы на конец отчетного года1194449982758120
12104 Запасы на конец предыдущего года44998275812019227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365126402951521396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264027062139610424
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года277522747900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года274792678200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5266999712709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69997127092993
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года166000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года602700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3313935377387610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3537738761322250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35417379504165140755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37950416514075541507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года349343527200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года352723699900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34944352823700937161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35282370093716132850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года299000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473236946423594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2369464235948657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473266846420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2668464235940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35417379504165140755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37950416514075541507
21103 Выручка за отчетный год54013743256467101278
21104 Выручка за предыдущий год374325646710127874335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4696285145657397573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28514394679757370915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7058918-1060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89181700037050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11211072300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год107231710600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-416-1805-1060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1805-10637050
23403 Прочие доходы за отчетный год249183312612022
23404 Прочие доходы за предыдущий год1833106120222190
23503 Прочие расходы за отчетный год16116501255751
23504 Прочие расходы за предыдущий год165012557511535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-328-1622-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1622-10049760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101056361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1056061152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-338-1727-1634915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1727-16349153923
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-338-172700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1727-16300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-338)/Стоимость активов (35417) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4696+1121+0) = -7.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-416)/Выручка (5401) = -7.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-338)/Выручка (5401) = -6.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.877

Индекс Альтмана Z = 83.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (8.83), коэффициент текущей ликвидности (11.39), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-7.7%), рентабельность компании (-6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "НАРАН"