ООО "ТЕХНО-ЭКСПОРТ" ИНН:0326030890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93414243 ОКВЭД:51.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3855017
11504 Основные средства на конец предыдущего года550170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38721721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5517204
12103 Запасы на конец отчетного года1228121713361168
12104 Запасы на конец предыдущего года1217133611681223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24142201551727610961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2032112406109618312
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37114376338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143763380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25741358981901812176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3591414148121769568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25780359701903512196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3597014165121969572
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554471350133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года471350133106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25226354991868511324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3549913815113249435
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25226354991868511324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3549913815113249466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25780359701903512196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3597014165121969572
21103 Выручка за отчетный год2108014411180158113
21104 Выручка за предыдущий год144111801581134094
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2058113434160507832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140461605078323844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4999771965281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3651965281250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год499365-621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365-621105
23403 Прочие доходы за отчетный год41625513293079736
23404 Прочие доходы за предыдущий год55132930797361106
23503 Прочие расходы за отчетный год45575727290289704
23504 Прочие расходы за предыдущий год57322902897041201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10415121733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1462173310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2125437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254372
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8312117426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121174268

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (25780) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20581+0+0) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (499)/Выручка (21080) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (21080) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 0.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники