ООО "Многопрофильная строительная компания - Стрела" ИНН:0326031205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93413858 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года334278242
12104 Запасы на конец предыдущего года278242195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37168345238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года678052372292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4519326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1932637
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80573055506
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года730555052524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80573055506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730555062524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5049722879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97228791526
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30163332627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63332627998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30163332627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63332627998
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80573055506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730555062524
21103 Выручка за отчетный год2601994415669
21104 Выручка за предыдущий год9944156699107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23911176114210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11761142107476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210-18171459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181714591631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210-18171459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181714591631
23503 Прочие расходы за отчетный год11790102
23504 Прочие расходы за предыдущий год90102385
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93-19071357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190713571246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93-19071357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190713571246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-190700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1939500
32008 Величина капитала на 31-1939500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1172500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1172500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1939500
33008 Величина капитала на 31-1939500
36003 Чистые активы на 3150300
36004 Чистые активы на 3197200
41103 Поступления – всего за отчетный год67000
41193 Прочие поступления за отчетный год67000
41203 Платежи – всего за отчетный год5800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2500
41293 Прочие платежи за отчетный год3300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (805) = 11.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2391+0+0) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (2601) = 8.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (2601) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.674

Индекс Альтмана Z = 7.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (8.07%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники