ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К" ИНН:0326031558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93415828 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50491812917356
11504 Основные средства на конец предыдущего года18129173560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50491812917356
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18129173560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67234410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2344100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67236545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2365450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51161815223901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18152239010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70203018
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года96800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7129783028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97830280
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года875794250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года875794250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440484173485
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года841734850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4404841711448
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8417114480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51161815223901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18152239010
21103 Выручка за отчетный год9504937442045
21104 Выручка за предыдущий год9374420450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8802840639027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8406390270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7029683018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96830180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7029683018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96830180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7029683018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96830180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7029683018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96830180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70203018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (702)/Стоимость активов (5116) = 13.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8802+0+0) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (702)/Выручка (9504) = 7.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (702)/Выручка (9504) = 7.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 1.623

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.623<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.39%), рентабельность компании (7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВИТ И К"