ООО "ЭНЕРГОСЕТЬ" ИНН:0326031798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416383 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3000
11503 Основные средства на конец отчетного года1258040
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1308040
12103 Запасы на конец отчетного года58400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года57000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16478390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18473710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197817140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года714040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7267000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-135000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-72620-135040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13504040
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года122020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9237712190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9238914210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197817140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года714040
21103 Выручка за отчетный год54083340
21104 Выручка за предыдущий год3400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8585213440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31769-13100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44300
22203 Управленческие расходы за отчетный год75900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32528-13100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131000
23403 Прочие доходы за отчетный год21100
23503 Прочие расходы за отчетный год27960
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32596-13160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-131400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2000
24603 Прочее за отчетный год-800
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34626-13160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3462600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-131600
36003 Чистые активы на 31-6655000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34626)/Стоимость активов (19781) = -175.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32528)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85852+0+759) = -37.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32528)/Выручка (54083) = -60.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34626)/Выручка (54083) = -64.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.75

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.786

Индекс Альтмана Z = -42.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-3.67), рентабельность продукции (-60.14%), рентабельность компании (-64.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники