ООО "БАЙКАЛАВТОТРАК" ИНН:0326031903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416822 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1256491065065411657577
11504 Основные средства на конец предыдущего года106506541165757725831
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года35800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года81500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125684106514541310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10651454131575770
12103 Запасы на конец отчетного года66551681706310828913
12104 Запасы на конец предыдущего года68170631082891319901
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4550953000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9530358300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457767178412266043841
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71784929024384162393
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18869712640500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1264052554100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623757411232338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57411232338928
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101393100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года93163400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3128262773941868910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277394186891750920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438510383908241022132669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года383908241022132669114511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34607725567800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25567817220600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34707725569317222184431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2556931722218443148913
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7348710104200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101042000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7348710104200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101042000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2507434093451935185
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17945246662539213719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24666253921371930412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1794527173688010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2717368801482380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438510383908241022132669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года383908241022132669114511
21103 Выручка за отчетный год329877350016273205143733
21104 Выручка за предыдущий год350016273205143733151342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166915212776143129103907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21277614312969724121464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1629621372401300760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137240130076740090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1911160000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1600112700
22203 Управленческие расходы за отчетный год507254320600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год432063173600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110326924341300760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9243497213740090
23203 Проценты к получению за отчетный год16259599500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5995136500
23303 Проценты к уплате за отчетный год11760962442785054
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9624427850540
23403 Прочие доходы за отчетный год86558669700213353
23404 Прочие доходы за предыдущий год8669563713353578
23503 Прочие расходы за отчетный год152373142350018965
23504 Прочие расходы за предыдущий год31422138437641156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10824394332977990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9433297799385440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3760291644991414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год291644997981069
24603 Прочее за отчетный год159000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104324914169330037746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91416933003774628231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1043249141600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год914169330000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104324)/Стоимость активов (438510) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (110326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (166915+1911+50725) = 50.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (110326)/Выручка (329877) = 33.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104324)/Выручка (329877) = 31.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.796

Х5 = Выручка/Активы = 0.752

Индекс Альтмана Z = 3.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (6.92), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (33.44%), рентабельность компании (31.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия