ООО "АЛТАРГАНА" ИНН:0326032061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416897 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8894109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9410927
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8894109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9410979
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8894109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9410979
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года595573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года557352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393627
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393627
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8894109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9410979
21103 Выручка за отчетный год119623202120
21104 Выручка за предыдущий год23202120923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109221881974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21881974821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104132146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132146102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104132146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132146102
23503 Прочие расходы за отчетный год94113125
23504 Прочие расходы за предыдущий год11312584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101921
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101921
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (88) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1092+0+0) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (1196) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1196) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.034

Х5 = Выручка/Активы = 13.591

Индекс Альтмана Z = 15.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.03), коэффициент текущей ликвидности (3.03), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники