ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0326032093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93417508 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года476533533
11504 Основные средства на конец предыдущего года533533533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года476533533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года533533533
12103 Запасы на конец отчетного года16516540
12104 Запасы на конец предыдущего года165400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137349323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160323146
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437542363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542363159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9131075896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1075896692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года66100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года66100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года288819737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года819737661
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года418660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207190159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19015931
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625256159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25615931
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9131075896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1075896692
21103 Выручка за отчетный год389733911
21104 Выручка за предыдущий год7339110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389226141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7331410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год50700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-464226141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2261410
23503 Прочие расходы за отчетный год561146
23504 Прочие расходы за предыдущий год11460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-520112135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1121350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30590
24603 Прочее за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5318276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8200
32003 Величина капитала на 3166100
32007 Величина капитала на 3115800
32008 Величина капитала на 3181900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53100
33218 Убыток (ИТОГО)53100
33003 Величина капитала на 3166100
33007 Величина капитала на 31-37300
33008 Величина капитала на 3128800
36003 Чистые активы на 3128800
36004 Чистые активы на 3181900
41103 Поступления – всего за отчетный год79900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37200
41193 Прочие поступления за отчетный год42700
41203 Платежи – всего за отчетный год81400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4200
41293 Прочие платежи за отчетный год5300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-531)/Стоимость активов (913) = -58.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+853+0) = -54.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-464)/Выручка (389) = -119.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-531)/Выручка (389) = -136.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.582

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = -3.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (-119.28%), рентабельность компании (-136.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОТЕХНОСТРОЙ"