Общество с ограниченной ответственностью "Базис" ИНН:0326033097 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416868 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16181215148344
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1215148344520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года546531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46531136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162312193010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12193014800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16231219301480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1219301480808
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-357000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-120000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346-109-34377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-109-34377791
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года818100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года818100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18801247254103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124725410317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188812473350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12473351030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16231219301480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1219301480808
21103 Выручка за отчетный год1064118117272368
21104 Выручка за предыдущий год1181172723682920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1064-76-3060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1181-306-5400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год867000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1071000
22203 Управленческие расходы за отчетный год322000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год186000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-125-76-3060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-76-306-5400
23404 Прочие доходы за предыдущий год28027
23503 Прочие расходы за отчетный год101002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226-48-3060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48-306-5400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71812144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181214427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-233-66-427-584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-66-427-584-104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-233000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-233)/Стоимость активов (1623) = -14.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+867+322) = -10.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (1064) = -11.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-233)/Выручка (1064) = -21.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Индекс Альтмана Z = -2.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Базис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-11.75%), рентабельность компании (-21.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Базис"