Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл" ИНН:0326033555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93418790 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4239543385
11504 Основные средства на конец предыдущего года4338544378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4239543385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4338564487
12103 Запасы на конец отчетного года804711122
12104 Запасы на конец предыдущего года1112213565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11355272192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7219267738
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3010837132
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3713242634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2938
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151948120475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120475123975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194343163860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163860188462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1218413350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133509736
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220413370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года133709756
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102202114363
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114363108259
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102202114363
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114363108259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7993736127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3612770447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7993736127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3612770447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194343163860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163860188462
21103 Выручка за отчетный год2824529886
21104 Выручка за предыдущий год2988640832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3290627509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2750937201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46612377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23773631
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46612377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23773631
23403 Прочие доходы за отчетный год37871638
23404 Прочие доходы за предыдущий год16380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8744015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40153145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292401
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11663614
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36143145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11663614
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36143145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1166)/Стоимость активов (194343) = -0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32906+0+0) = -14.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4661)/Выручка (28245) = -16.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1166)/Выручка (28245) = -4.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 2.458

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.458<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-16.5%), рентабельность компании (-4.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гудвилл"