ООО "БАЙКАЛЬСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326033594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95100075 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1535645424543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153564540
12104 Запасы на конец предыдущего года569499756222075
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15911570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49322213478323570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213478469285302447
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года15237393360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201105689096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110563549641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года494422456240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2456246131930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49442247159894736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247159619647562950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57142540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14254134980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671426411719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14264135089315
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3063000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1900007000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3063000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1900000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150302816915058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18745198865852621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года198865577970531188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187452328950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2138956061390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49442247159894736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247159619647562950
21103 Выручка за отчетный год8059315872494197
21104 Выручка за предыдущий год315872489882452433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6876308173484829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308173478712446185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118376990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7699111700
22203 Управленческие расходы за отчетный год158243560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год435651270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39933430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год334360430
23204 Проценты к получению за предыдущий год245680
23303 Проценты к уплате за отчетный год11704443156
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44421141865
23403 Прочие доходы за отчетный год9901655014348
23404 Прочие доходы за предыдущий год655013711921
23503 Прочие расходы за отчетный год8261852815165
23504 Прочие расходы за предыдущий год852823989184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год719450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94522360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141893787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1894470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577561608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75617897120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75617890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (49442) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6876+0+1582) = -4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-399)/Выручка (8059) = -4.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (8059) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.95%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники