ООО "БайкалТоргСервис" ИНН:0326033812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95100201 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1700
11503 Основные средства на конец отчетного года99151040314106
11504 Основные средства на конец предыдущего года104031410615523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99321040314106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104031410615523
12103 Запасы на конец отчетного года293127862737
12104 Запасы на конец предыдущего года278627372729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6701776118433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7761403118023
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12066124660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12466144000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года911124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111246282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217072312421194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231242119227034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316393352735298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335273529842558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27679286430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28643275090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276892865327519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286532751933013
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года328646796023
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года467960236897
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года328646796023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года467960236897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6641951756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19517562648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6641951756
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19517562648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316393352735298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335273529842558
21103 Выручка за отчетный год543353946265
21104 Выручка за предыдущий год5394626524175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год458047439995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4743741824404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год853651-3730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год651-1153-229
22203 Управленческие расходы за отчетный год7428880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год88825770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111-237-3730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-237-3730-229
23203 Проценты к получению за отчетный год200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год56592676
23404 Прочие доходы за предыдущий год5926762727
23503 Прочие расходы за отчетный год98444051540
23504 Прочие расходы за предыдущий год440514753634
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8151244-5194
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1244-5094-1136
24603 Прочее за отчетный год1491100
24604 Прочее за предыдущий год1101000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9641134-5194
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1134-5194-1136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-96411340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1134-51940
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3128643275090
32008 Величина капитала на 3128653275190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-96400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))96400
33218 Убыток (ИТОГО)96400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3127679286430
33008 Величина капитала на 3127689286530
41103 Поступления – всего за отчетный год641572050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год640571270
41193 Прочие поступления за отчетный год10780
41203 Платежи – всего за отчетный год489568400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год154331960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год202423210
41293 Прочие платежи за отчетный год132813230
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15203650
42103 Поступления – всего за отчетный год86155990
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год86155990
42203 Платежи – всего за отчетный год46136650
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год46136650
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год40019340
43203 Платежи – всего за отчетный год202226120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год202223510
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2022-22120
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-102870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-964)/Стоимость активов (31639) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4580+0+742) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (5433) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-964)/Выручка (5433) = -17.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.01

Индекс Альтмана Z = 11.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.11), коэффициент текущей ликвидности (14.52), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (-17.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники