ООО "БайкалАвиаСервис" ИНН:0326033837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95100218 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103103103
11504 Основные средства на конец предыдущего года103103103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103103103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103103103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1958125919884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176498848651
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1224500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1074500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134914321529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143215291009
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156371402311413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14023114139660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157401412611516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14126115169763
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1509600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1287600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151061288610971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12886109718656
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6341240545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12405451107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6341240545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12405451107
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157401412611516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14126115169763
21103 Выручка за отчетный год112271065211166
21104 Выручка за предыдущий год106521116611531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1122728143363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1065233633250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год794000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год783800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год328728143363
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281433633250
23204 Проценты к получению за предыдущий год4000
23403 Прочие доходы за отчетный год309286374
23404 Прочие доходы за предыдущий год246374470
23503 Прочие расходы за отчетный год1030723860
23504 Прочие расходы за предыдущий год723860299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256623772877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год237728773421
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год346462562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год462562537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222019152315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191523152884
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2220)/Стоимость активов (15740) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7940+0) = 41.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3287)/Выручка (11227) = 29.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2220)/Выручка (11227) = 19.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.826

Индекс Альтмана Z = 32.824

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (5.22), коэффициент текущей ликвидности (5.35), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (29.28%), рентабельность компании (19.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники