ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БЛОК" ИНН:0326033883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95100299 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1361716520
11504 Основные средства на конец предыдущего года716520321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1361716520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года716520321
12103 Запасы на конец отчетного года73522567
12104 Запасы на конец предыдущего года2256767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332320202439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202024392077
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5436754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460123122560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231225602189
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года596230283080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302830802510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89817081884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170818841563
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372113201196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13201196597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432113201196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13201196947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года596230283080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302830802510
21103 Выручка за отчетный год187071837415324
21104 Выручка за предыдущий год183741532411523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128591718213949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17182139499904
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584811921375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119213751619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584811921375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год119213751619
23303 Проценты к уплате за отчетный год9200
23403 Прочие доходы за отчетный год21099
23404 Прочие доходы за предыдущий год10990
23503 Прочие расходы за отчетный год475268843
23504 Прочие расходы за предыдущий год268843448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5283934631
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9346311171
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3559934631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9346311171

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3559)/Стоимость активов (5962) = 59.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12859+0+0) = 45.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5848)/Выручка (18707) = 31.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3559)/Выручка (18707) = 19.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.597

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 9.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (31.26%), рентабельность компании (19.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники