ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН" ИНН:0326034573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95102306 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1446933886
12104 Запасы на конец предыдущего года9338860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1400196165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1961650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284611291051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112910510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284611291051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112910510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года284611291051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112910510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284611291051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112910510
21103 Выручка за отчетный год17464955311954
21104 Выручка за предыдущий год9553119540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15747843410913
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8434109130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171711191041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111910410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171711191041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111910410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171711191041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111910410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171711191041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111910410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1717)/Стоимость активов (2846) = 60.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1717)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15747+0+0) = 10.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1717)/Выручка (17464) = 9.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1717)/Выручка (17464) = 9.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.603

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.603

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.83%), рентабельность компании (9.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИМ БИЗНЕС ЛАЙН"