ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА" ИНН:0326034823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95102944 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88906166
11504 Основные средства на конец предыдущего года61668094
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88966167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61678094
12103 Запасы на конец отчетного года468070321594
12104 Запасы на конец предыдущего года321594218444
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13849
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года790230255092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255092272711
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120016078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60786130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года396437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1270439583209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года583209497771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1279335589376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года589376505865
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года224201173169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173169104952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224261173229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173229104962
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года474550291200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29120088600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года84
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года40
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года474558291204
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29120488600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54396250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года568548115359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115359209000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года119689041
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года90416951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580516124943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124943312303
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1279335589376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года589376505865
21103 Выручка за отчетный год25305102308873
21104 Выручка за предыдущий год23088722308600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21215721962647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19626472029061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год408938346226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346225279539
22103 Коммерческие расходы за отчетный год357425307128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год307128265174
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5151339098
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3909714365
23303 Проценты к уплате за отчетный год1832814262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1426224694
23403 Прочие доходы за отчетный год5850671196
23404 Прочие доходы за предыдущий год7119650933
23503 Прочие расходы за отчетный год2562815951
23504 Прочие расходы за предыдущий год1595115474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6606380081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8008025130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1503611841
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118416597
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-65060-4166
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4166-1554
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-44
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год61
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год10
24603 Прочее за отчетный год320
24604 Прочее за предыдущий год2058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5103268217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6821718475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5103268217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6821718475
32003 Величина капитала на 316010
32007 Величина капитала на 31173169104952
32008 Величина капитала на 31173229104962
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5103268217
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5103268267
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5103268217
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5103268217
33003 Величина капитала на 316060
33007 Величина капитала на 31224201173169
33008 Величина капитала на 31224261173229
36003 Чистые активы на 31224261173229
36004 Чистые активы на 31173229104962
41103 Поступления – всего за отчетный год27091462359143
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25140112336713
41193 Прочие поступления за отчетный год19513522430
41203 Платежи – всего за отчетный год28760213023455
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26829232488947
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8721674510
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1853014261
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2093911316
41293 Прочие платежи за отчетный год66413434421
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-166875-664312
43103 Поступления – всего за отчетный год1727980
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1727980
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1727980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5923-664312

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51032)/Стоимость активов (1279335) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2121572+357425+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51513)/Выручка (2530510) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51032)/Выручка (2530510) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.549

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 4.305

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТЫ ОТ ТИТАНА"