ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО" ИНН:0326034911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103091 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года137205332
12104 Запасы на конец предыдущего года20533253
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24537480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года374800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424590429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59042953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424590429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59042953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34170286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17028621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157420143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42014332
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390420143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42014332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424590429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59042953
21103 Выручка за отчетный год226817611752
21104 Выручка за предыдущий год176117522021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223517381505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173814832010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3323247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2326911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3323247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2326911
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2423247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2326911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2423247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2326911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (424) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2235+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (2268) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2268) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 4.793

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕТРО"