ООО "ПУТЕЙСКИЙ" ИНН:0326035055 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103429 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000836700
12104 Запасы на конец предыдущего года8367001237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года543
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010841704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8417041240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010841704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8417041240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года956820691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8206911240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года542113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года542113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010841704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8417041240
21103 Выручка за отчетный год356558003872
21104 Выручка за предыдущий год371438724036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331756114368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352543682806
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248189-496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год189-4961230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248189-496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189-4961230
23503 Прочие расходы за отчетный год1126053
23504 Прочие расходы за предыдущий год60530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136129-549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год129-5491230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136129-549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год129-5491230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (1010) = 13.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3317+0+0) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (3565) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (3565) = 3.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.704

Индекс Альтмана Z = 26.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (18.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники