ООО "ДЕЛОВАЯ РУСЬ" ИНН:0326035087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103464 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18043215382712337046
11504 Основные средства на конец предыдущего года21538273503704650613
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7715012747
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1501274717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1812021688272500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2168827477370930
12103 Запасы на конец отчетного года955388043466148
12104 Запасы на конец предыдущего года3880434661488246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22301341313583233963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3413132696279812382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412821111945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2824979451984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2329738293412890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3829337539350740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41417599816853978148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59981650167216763242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30648-21170-760229673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-21170-99062349328108
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47457407164187835656
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года40716417963565630811
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4745740716418780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4071641796356560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2038937188244830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371882418200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42193247978012819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32478944130184323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2460840435342630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4043533126130180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41417599816853978148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59981650167216763242
21103 Выручка за отчетный год243907447678914179088
21104 Выручка за предыдущий год7447678914179088131478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3555683109108564173202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83109119831173202120528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11166-8633-296500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8633-4091758860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11166-8633-296500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8633-4091758860
23303 Проценты к уплате за отчетный год4991582468984758
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5824713447580
23403 Прочие доходы за отчетный год11449859955544115
23404 Прочие доходы за предыдущий год8599539441150
23503 Прочие расходы за отчетный год47715441105813878
23504 Прочие расходы за предыдущий год544195238780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9479-11299-415750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11299-4360913650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9479-11309-415751365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11309-43609136510950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9479)/Стоимость активов (41417) = -22.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35556+0+0) = -31.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11166)/Выручка (24390) = -45.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9479)/Выручка (24390) = -38.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.425

Индекс Альтмана Z = 0.292

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-45.78%), рентабельность компании (-38.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники