Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал" ИНН:0326035190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95102140 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года327352274227685
11504 Основные средства на конец предыдущего года2274227685204
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4611074732320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47323200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49384249597427685
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49597427685204
12103 Запасы на конец отчетного года92901869915695
12104 Запасы на конец предыдущего года186991569512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5931071012538375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7101253001528248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82802574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года802574318
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6868289842556644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89842556644528578
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года562524585816584329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585816584329528782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50548-347010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-34701-61710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50538-34691-6161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34691-61619418
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года545066537150522298
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года537150522298451032
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года545066537150522298
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года537150522298451032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679968335768192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8335768192262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679968335768192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года833576819268332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года562524585816584329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585816584329528782
21103 Выручка за отчетный год741347551678093
21104 Выручка за предыдущий год755167809375733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80028154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год740357543678093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год754367809347579
22203 Управленческие расходы за отчетный год52743512120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51212494700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212922422478093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год242242862347579
23303 Проценты к уплате за отчетный год159833022444458
23304 Проценты к уплате за предыдущий год302244445855996
23403 Прочие доходы за отчетный год39420293055
23404 Прочие доходы за предыдущий год202930558451
23503 Прочие расходы за отчетный год208102393252063
23504 Прочие расходы за предыдущий год23932191811911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15107-27903-15373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27903-14698-11877
24603 Прочее за отчетный год7406270
24604 Прочее за предыдущий год6276750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15847-28530-15373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28530-15373-11877
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15847-285300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28530-153730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15847)/Стоимость активов (562524) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+52743) = 40.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21292)/Выручка (74134) = 28.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15847)/Выручка (74134) = -21.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = -0.352

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (28.72%), рентабельность компании (-21.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал"