ООО "БУРЯТГЕОФИЗИКА" ИНН:0326035217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103872 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года441061735630
11504 Основные средства на конец предыдущего года617356303709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года441061735630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года617356303709
12103 Запасы на конец отчетного года130300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29271110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27967107
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256631805496
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318054964546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389832076606
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320764634653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8308938012236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9380120938362
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8304936112083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9361120838358
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8308938012236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9380120938362
21103 Выручка за отчетный год20074010514
21104 Выручка за предыдущий год740105146169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133331018579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310166825216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1133-23611935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23613832953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1133-23611935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23613832953
23403 Прочие доходы за отчетный год863563
23404 Прочие доходы за предыдущий год35630
23503 Прочие расходы за отчетный год880
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1055-23341998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23343895953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1055-27191998
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27193895953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1055)/Стоимость активов (8308) = -12.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1333+0+0) = -85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1133)/Выручка (200) = -566.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1055)/Выручка (200) = -527.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 974.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 648.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 641.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2076

Индекс Альтмана Z = 2181.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (641.5), коэффициент быстрой ликвидности (648.75), коэффициент текущей ликвидности (974.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-566.5%), рентабельность компании (-527.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия