ООО "САГААН МОРИН" ИНН:0326035231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103895 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29292929
11504 Основные средства на конец предыдущего года29292929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2929290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2929290
12103 Запасы на конец отчетного года951745774762
12104 Запасы на конец предыдущего года745774762406
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20192424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19242424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9717647980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7647987860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1000793827815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года793827815459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162181177163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18117716375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года838612650652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612650652384
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8386126500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6126506520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1000793827815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года793827815459
21103 Выручка за отчетный год19192223721781612317
21104 Выручка за предыдущий год2237217816123179712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19040222011764912164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2220117649121649647
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1521711670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1711671530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1521711670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1711671530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1521711670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1711671530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152171167153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17116715365

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (1000) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19040+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (19192) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (19192) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.193

Индекс Альтмана Z = 2.592

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.592<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники