ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН" ИНН:0326035305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104245 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251246216
12104 Запасы на конец предыдущего года246216191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225734344226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года343442264449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254736804453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368044534640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254736804521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368045214708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253735854374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358543744550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1095147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95147158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1095147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95147158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254736804521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368045214708
21103 Выручка за отчетный год904290519468
21104 Выручка за предыдущий год9051946815393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009098399644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9839964413737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1048-788-176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-788-1761656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1048-788-176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-788-1761656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1048-788-176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-788-1761656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1048-788-176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-788-1761656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1048)/Стоимость активов (2547) = -41.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10090+0+0) = -10.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1048)/Выручка (9042) = -11.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1048)/Выручка (9042) = -11.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 254.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 229.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 225.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 253.7

Индекс Альтмана Z = 268.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (225.7), коэффициент быстрой ликвидности (229.6), коэффициент текущей ликвидности (254.7), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-11.59%), рентабельность компании (-11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛАГМАН"