ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА" ИНН:0326035400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104512 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года942342350680
12104 Запасы на конец предыдущего года342350680614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9683423500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3423506800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года968352360690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352360690633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года958000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года968130-203299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130-203299348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222563391285
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2225633910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года968352360690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352360690633
21103 Выручка за отчетный год4939728568057207
21104 Выручка за предыдущий год7285680572073374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2960716570086841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6520700868413261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1979120-2030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год765-2033660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год756000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год645000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1223120-2030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120-2033660
23503 Прочие расходы за отчетный год250005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год973120-2030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-2033610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год958120-203343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120-203343103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год958000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31120000
32008 Величина капитала на 31130000
36004 Чистые активы на 3110000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (958)/Стоимость активов (968) = 98.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2960+756+0) = 32.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1223)/Выручка (4939) = 24.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (958)/Выручка (4939) = 19.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.99

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (24.76%), рентабельность компании (19.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАБУДКА"