ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД" ИНН:0326035520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95109538 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года1425000
12104 Запасы на конец предыдущего года5000209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4054447551288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4447555752150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5150441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5044116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5985447990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5447995760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6085548091299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5548095862385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года548000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года394000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года608454273777
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454273102366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1005175570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005175760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6085548091299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5548095862385
21103 Выручка за отчетный год1189912294927011048
21104 Выручка за предыдущий год122949270110487523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113511190089429132
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108808942100007484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5483943280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141432810480
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год500000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год520000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5483943280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39432810480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5483943280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3943289850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5483942641853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39426498539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год548000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год394000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (548)/Стоимость активов (608) = 90.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11351+0+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (11899) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (548)/Выручка (11899) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.901

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.901

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ-ПРОД"