ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ" ИНН:0326035538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95109461 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года880200514642855
12104 Запасы на конец предыдущего года2005146428551585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года900200514840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2005148428580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года900200514842858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2005148428581590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317178010461508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1780104615081440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2004101350125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58325280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2528025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5832254380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22543813500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года900200514842858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2005148428581590
21103 Выручка за отчетный год11453182501400017230
21104 Выручка за предыдущий год18250140001723014300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10320164251293015689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16425129301568912853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1133182510700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1825107015410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1133182510700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1825107015410
23503 Прочие расходы за отчетный год30301621
23504 Прочие расходы за предыдущий год3016214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1103179510540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1795105415200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27252822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25282213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1076177010261498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1770102614981430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1076)/Стоимость активов (900) = 119.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10320+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1133)/Выручка (11453) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1076)/Выручка (11453) = 9.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.544

Индекс Альтмана Z = 15.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (9.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕГРАЛ"