ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН" ИНН:0326035545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95109509 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года650850
12104 Запасы на конец предыдущего года8502100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8652125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8652125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года505615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6151462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8652125
21103 Выручка за отчетный год13551362
21104 Выручка за предыдущий год13623500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год850750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7502050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год505612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6121450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6121450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6121450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год505612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6121450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (505)/Стоимость активов (660) = 76.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (850+0+0) = 59.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (1355) = 37.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (505)/Выручка (1355) = 37.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.765

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.258

Индекс Альтмана Z = 16.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (37.27%), рентабельность компании (37.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИОН"