ООО "ФОРТУНА-Т" ИНН:0326035601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104943 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года239603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239603
12103 Запасы на конец отчетного года13908561880
12104 Запасы на конец предыдущего года85618801330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28144147982
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35809820
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года56700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122246
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года432650272868
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502728681383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672250272871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года502728711398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года528100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года534140382480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40382480798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1381989391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года989391600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1381989391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года989391600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672250272871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года502728711398
21103 Выручка за отчетный год177151478713410
21104 Выручка за предыдущий год147871341012370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147621306811675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123221167510309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295317191735
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год246517352061
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год74600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197517191735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171917352061
23503 Прочие расходы за отчетный год12117645
23504 Прочие расходы за предыдущий год176451250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185415431690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15431690811
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год99358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35823
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175515081682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15081682788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1755)/Стоимость активов (6722) = 26.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14762+978+0) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1975)/Выручка (17715) = 11.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1755)/Выручка (17715) = 9.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.867

Индекс Альтмана Z = 9.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (11.15%), рентабельность компании (9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники