ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ" ИНН:0326035986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95106994 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года150011001250
12104 Запасы на конец предыдущего года110012501120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9191120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191120510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150912911370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129113701630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150912911370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129113701630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520930860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года930860770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года989361510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361510360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года989361510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361510360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150912911370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129113701630
21103 Выручка за отчетный год55833120036800
21104 Выручка за предыдущий год312003680035400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50603028035950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302803595034640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год523920850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год920850760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год523920850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год920850760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год523920850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920850760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год500897802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год897802730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (500)/Стоимость активов (1509) = 33.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5060+0+0) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (523)/Выручка (5583) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (500)/Выручка (5583) = 8.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.526

Индекс Альтмана Z = 6.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (8.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАГ"