ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН" ИНН:0326036073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106936 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года107919311623811
12104 Запасы на конец предыдущего года19311623811718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1082193116230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193116238110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109219411633821
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19411633821728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года318000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года617000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32862760637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62760637111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76413141027784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13141027784617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года764131410270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131410277840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109219411633821
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19411633821728
21103 Выручка за отчетный год1247320511168084529
21104 Выручка за предыдущий год205111680845293867
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1064519894162124502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153831621245023766
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18286175960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5128596270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год947000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3817000
22203 Управленческие расходы за отчетный год563000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год694000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3186175960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год617596270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3186175960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617596270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31861759627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61759627101
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год318000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год617000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (1092) = 29.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10645+947+563) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (12473) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (12473) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.291

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.291

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.429

Индекс Альтмана Z = 5.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУРЗАН"

Еще предприятия