ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ" ИНН:0326036147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95107002 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200001001010010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10010100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200001001010010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10010100100
12103 Запасы на конец отчетного года432610
12104 Запасы на конец предыдущего года26190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594250614489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года506470910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4077385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года602551644884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516771260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260261517414894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15178171360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37068-34981-33738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34981-337810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44302371410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37141371410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44302371410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37141371410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187921301448632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13018137760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187921301448632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13018137760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260261517414894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15178171360
21103 Выручка за отчетный год677826240
21104 Выручка за предыдущий год262400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год885837470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2080-11230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2080-11230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112300
23403 Прочие доходы за отчетный год408990
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год4022590
23504 Прочие расходы за предыдущий год5900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2013-11730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-117300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2087-12000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-120000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2087)/Стоимость активов (26026) = -8.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8858+0+0) = -23.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2080)/Выручка (6778) = -30.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2087)/Выручка (6778) = -30.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.588

Индекс Альтмана Z = -4.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (-30.69%), рентабельность компании (-30.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛЪ"