ООО "ГОРОДОКЪ" ИНН:0326036362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95107539 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года565
12104 Запасы на конец предыдущего года650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года272456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30610
21103 Выручка за отчетный год394551115855
21104 Выручка за предыдущий год511158550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354550455028
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504550280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40066827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год668270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40066827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год668270
23503 Прочие расходы за отчетный год8510705
23504 Прочие расходы за предыдущий год107050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31556122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год561220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4756122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год561220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (32) = 837.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3545+0+0) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (3945) = 10.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (3945) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 9.844

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.455

Индекс Альтмана Z = 95.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (10.14%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники