ООО "Партнер" ИНН:0326036450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95107870 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102758430609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27584306091104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142120901911818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10417925200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4179252025200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10417925202520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4179252025201922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10108-26410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108-26410-16
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3676278423871662
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3950123276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4071278425100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10417925202520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4179252025201922
21103 Выручка за отчетный год13227559983722837313
21104 Выручка за предыдущий год55998372283731329754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13147556213696237308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55621369623730829873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803772660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37726650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803772660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37726650
23403 Прочие доходы за отчетный год20294283
23404 Прочие доходы за предыдущий год29428393
23503 Прочие расходы за отчетный год1157356835
23504 Прочие расходы за предыдущий год573568350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8998-2740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98-274-270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7179-274-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79-274-27-26

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (10) = 710 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13147+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (13227) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (13227) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 92.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники