ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА" ИНН:0326036531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95108183 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года305220
12104 Запасы на конец предыдущего года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года411320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года411320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3300
21103 Выручка за отчетный год2188416163
21104 Выручка за предыдущий год161630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78356070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1404910093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год83630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568610093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4930
23303 Проценты к уплате за отчетный год411320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год50419663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1100
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1500
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36003 Чистые активы на 31100
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год218840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218840
41203 Платежи – всего за отчетный год217680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год143520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6900
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4110
41293 Прочие платежи за отчетный год63150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1160
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (421) = 35.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7835+8363+0) = 35.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5686)/Выручка (21884) = 25.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (21884) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.556

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = 11.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (25.98%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАМИЛА"