ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД" ИНН:0326036852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96685474 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550927995468848
11504 Основные средства на конец предыдущего года555576884859021
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10459261150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5757597760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6555110606986312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1131327862469281
12103 Запасы на конец отчетного года748737272405
12104 Запасы на конец предыдущего года372724051301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52351108131012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108131012540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145814044952
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40449524418
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74419149748369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1497483696259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13997012104394681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1281068699375540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114795796900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86753294620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1148107970537165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года867682947726577
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года229203356435223
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года335643522332897
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года229203356435223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335643522332897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224077748032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777480325021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2240777422293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77742229316066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13997012104394681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1281068699375540
21103 Выручка за отчетный год30336520423593535
21104 Выручка за предыдущий год204235935350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1639325130282947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51302405310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13943315293310588
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152933530040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120778877330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год87733205350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14666295690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186555018710588
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5053429000
23403 Прочие доходы за отчетный год9387410
23404 Прочие доходы за предыдущий год675700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год280425022810588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5729129000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год280425022810588
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5729129000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28042502280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5729129000
32003 Величина капитала на 3115150
32007 Величина капитала на 3186753294620
32008 Величина капитала на 3186768294770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28042502280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28042502280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28042502280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28042502280
33003 Величина капитала на 3115150
33007 Величина капитала на 31114795796900
33008 Величина капитала на 31114810797050
36003 Чистые активы на 31114810797050
36004 Чистые активы на 3186768294770
41103 Поступления – всего за отчетный год3082802181560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2988792042350
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1500
41193 Прочие поступления за отчетный год9386139210
41203 Платежи – всего за отчетный год2949752227040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год202241867900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33805262500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год394614620
41293 Прочие платежи за отчетный год549831082020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13305-45480
43103 Поступления – всего за отчетный год4495200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4495200
43203 Платежи – всего за отчетный год4408000
43293 Прочие платежи за отчетный год4408000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год87200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14177-45480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28042)/Стоимость активов (139970) = 20.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163932+120778+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18655)/Выручка (303365) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28042)/Выручка (303365) = 9.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.563

Индекс Альтмана Z = 10.172

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.51), коэффициент быстрой ликвидности (29.88), коэффициент текущей ликвидности (33.22), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (9.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ДИАМЕД"