ООО "Центр Охранной Электроники "Купол" ИНН:0326036919 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96685669 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года120367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1312861262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2861262335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года860296
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2172981558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2981558738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2182981558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2981558738
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2182311558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2351558510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2182981558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2981558738
21103 Выручка за отчетный год37436207986
21104 Выручка за предыдущий год362079865822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36148766852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487668525352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13-12561134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12561134470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-12561134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12561134470
23403 Прочие доходы за отчетный год1407
23503 Прочие расходы за отчетный год261822
23504 Прочие расходы за предыдущий год182213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-12741119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12741119457
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год457256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-13191047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13191047401

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (218) = -7.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (361+0+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (374) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (374) = -4.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (-4.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники