ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ" ИНН:0326037020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96686611 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55163511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163184610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55163511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163184610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65173521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173194620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61167520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167188620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65173521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173194620
21103 Выручка за отчетный год128552878
21104 Выручка за предыдущий год5528782072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2325561183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55611832109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-104-4-305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-305-37
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-104-4-305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-305-37
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104-4-305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4-305-37
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172161
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-108-21-326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-326-98

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (65) = -166.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (232+0+0) = -44.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-104)/Выручка (128) = -81.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (128) = -84.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.662

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.25

Индекс Альтмана Z = 4.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.75), коэффициент быстрой ликвидности (16.25), коэффициент текущей ликвидности (16.25), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-81.25%), рентабельность компании (-84.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРХИГРАФФ"

Еще предприятия