ООО "БАЙКАЛЬСКАЯ ИПОТЕЧНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326037133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96686410 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37455481
11504 Основные средства на конец предыдущего года455481259
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4065690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65701500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645183828042139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года981280521392705
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2207000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года853000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1621210311573638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2103115736381642
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года12000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4485394139630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3942396457780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4525400640335929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4007403359294815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3400000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3400000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года110000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года109000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года898000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года347000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4408385638443782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3856384437823713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117150188405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150188405401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171501880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15018821470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4525400640335929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4007403359294815
21103 Выручка за отчетный год4213407137254752
21104 Выручка за предыдущий год3725372547525065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4213-125330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372533-2200
22203 Управленческие расходы за отчетный год3665000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3692000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548-125330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3333-2200
23203 Проценты к получению за отчетный год325000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103103177152
23403 Прочие доходы за отчетный год19205054840236101219
23404 Прочие доходы за предыдущий год402354023610121979769
23503 Прочие расходы за отчетный год9765036940061100687
23504 Прочие расходы за предыдущий год400524006110068779748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1817391050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1131051350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42426643
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год28000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-8000
24603 Прочее за отчетный год1216000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год601126369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63636920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год601000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63000
32003 Величина капитала на 313400000
32006 Величина капитала на 31109000
32007 Величина капитала на 31347000
32008 Величина капитала на 313856000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))602000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)602000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))602000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)602000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50000
33278 Дивиденды (ИТОГО)50000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 313400000
33006 Величина капитала на 31110000
33007 Величина капитала на 31898000
33008 Величина капитала на 314408000
36003 Чистые активы на 314408000
36004 Чистые активы на 313856000
41103 Поступления – всего за отчетный год10294000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9160000
41193 Прочие поступления за отчетный год1134000
41203 Платежи – всего за отчетный год9987000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2084000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1600000
41293 Прочие платежи за отчетный год6303000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год307000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период307000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (601)/Стоимость активов (4525) = 13.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3665) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (548)/Выручка (4213) = 13.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (601)/Выручка (4213) = 14.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.675

Индекс Альтмана Z = 49.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.85), коэффициент быстрой ликвидности (19.37), коэффициент текущей ликвидности (19.47), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.01%), рентабельность компании (14.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники